הטבות מס

מדינת ישראל מעודדת חיסכון בקופות גמל ומעניקה הקלות במס הכנסה על הפקדה בקופה:

עמית שכיר

(המשקיע בקופת הגמל דרך מקום העבודה) :

• לעובד : ניכוי ממס וזיכוי ממס לעובד על הפקדתו  בקופה,
• למעסיק : פטור ממס להפקדת המעביד (בגבולות תקרה)

הטבת מס רווחי הון : הכספים שמופקדים פטורים ממס רווחי הון.

עמית עצמאי

(המשקיע בקופת הגמל בצורה עצמאית) :

קופת הגמל משמשת גם עבור הפקדה עצמאית של העובד כדי לקבל הטבות מס בגין רכיבי שכר שלא נחשבים לתנאים סוציאליים.

הפקדה של 16% מהרכיב הלא סוציאלי בשכר תזכה את המפקיד בהטבות מס של זיכוי וניכוי.

הסבר מפורט לגבי הטבות מס לחץ כאן

סוגים קופות גמל

1. קופות רגילות לחיסכון
2. קופות למעסיקים : קופת גמל לחופשה  , קופת גמל לדמי מחלה , קופת גמל אישית לפיצויים
3. קופות שלא קיימות יותר: קופת גמל מרכזית לפיצויים וקופות גמל למטרות יעודיות

פדיון קופת הגמל

עד שנת 2006 :כספים שהופקדו בקופת גמל לעצמאים לפני שנת 2006 ניתנים למשיכה לפי המוקדם מבין השניים: 15 שנה לאחר ההפקדה הראשונה בקופה, או בגיל פרישה

משנת 2006:  כספים שהושקעו החל ב-1 בינואר 2006 ניתנים למשיכה החל מגיל 60 בלבד. ניתן למשוך כספים לפני המועדים הנ"ל עם תשלום מס הכנסה של 35%% על היתרה שצבר העמית. במשיכה הונית של כספים בגיל פרישה, הרווחים שנצברו פטורים ממס רווחי הון  של 25% על הרווח הריאלי

משנת 2008 : במרץ 2008 בו נכנסה רפורמה חדשה הקרויה תיקון 3 לחוק  שחסמה את האפשרות למשיכת כספים הונים (משיכה במזומן בסכום אחד) עבור הכספים שהופקדו ממועד התיקון ואילך. מאותו מועד כל כסף שהופקד מיועד להמשך בדרך של קצבה בלבד.

• פדיון / משיכת כספים לפני גיל הפרישה

הכספים אשר השקיע העמית בקופת הגמל לפני שנת 2006 ניתנים למשיכה לפי המוקדם מבין השניים:

15 שנה לאחר שהתחיל את פעולות החיסכון.

בגיל 62 לאישה ו-67 לגבר.

תקופת החיסכון המינימלית עם זאת, עומדת על 5 שנים.

כספים שהושקעו בקופת גמל החל מיום 01.01.2006 ניתנים למשיכה החל מגיל 60 בלבד.

עם זאת ניתן למשוך כספים לפני המועדים אלה לאחר תשלום מס של 35% על היתרה שצבר העמית.

• פדיון / משיכת הכספים בעת גיל הפרישה

מאז תיקון 3 במרץ 2008 , קיים שוני לגבי אופן תשלום כספים שנצברו בשל הפקדות לפני מרץ 2008 ולאחרי מרץ 2008

החיסכון שנצבר בשל הפקדות לפני שנת 2008 ישולם על ידי קופת הגמל כסכום חד פעמי, כשהחוסך יגיע לגיל הפרישה.

החיסכון שנצבר בשל הפקדות לאחר שנת 2008, ישולמו לחוסך בדרך של קצבת פנסיה חודשית לכל ימי חייו של החוסך. בעת הפרישה יבחר החוסך מאיזה גוף ירצה לקבל את התשלום החודשי ויעביר אליו את הכספים שצבר.

איך בכל זאת ניתן למשוך מהקופה בצורה הונית ?

אדם שהקצבה הכללית שלו ממקורות שונים כמו פנסיה וקופת גמל לקצבה הגבוהה מכ- 3,850 ש"ח לחודש (צמוד למדד פברואר 2008), יוכל למשוך את הסכום שצבר מעבר לסכום זה כסכום חד פעמי.

תיתכן זכאות למשיכת כספים לפני המועד, מבלי לשלם מס, למספר קבוצות באוכלוסיה:

• בעלי הכנסות נמוכות
• עמיתים הנושאים בהוצאות רפואיות גבוהות
• אנשים עם נכות / בני משפחה של אנשים עם נכות
• פטור ממס במשיכת כספים מקופת גמל לא פעילה
• פטור ממס לעצמאים בשל אבטלה

החל משנת 2016 ניתן להפקיד עד 70,000 ש"ח בשנה לקופת גמל להשקעה,

החל משנת 2017 ניתן להפקיד לקופת גמל עבור תכנית "חיסכון לכל ילד".