איך להעביר הון לדור הבא תוך ניצול הטבות מס
אתם כבר בגימלאות , מבוססים כלכלית ורוצים לסדר גם את הילדים. אתם רוצים לחסוך עבורם אבל הריבית האפסית והמיסוי לא משאירים לכם הרבה אפשרויות טובות .
בפוסט הבא נדגים לכם דוגמא לתכנון פיננסי שייתן לכם ערך מוסף בצורת הטבות מס וניהול נכון וזול של הכסף
מה הכוונה בהעברת הון פטור לדור הבא ?
כיום אמנם אין מס ירושה , ואולם להורים בגיל הפנסיה ישנם הטבות מס שפעמים רבות לא מנוצלות . כאשר מתכננים את העברת ההון , ניתן לנצל את הטבות המס שיעברו אל הילדים ביום פקודה.
בתכנון פיננסי נכון גימלאי יכול לתכנן את העברת החסכונות שהוא צובר בצורה שוטפת אל ילדיו לירושה לאחר מותו ולקבל שתי הטבות מס משמעותיות על ידי תכנון זה.
אילו הטבות מס אפשר לקבל ?
- החזר מס בגין ההפקדה לקופת גמל :
גמלאי יכול להפקיד של 16% מתלוש הפנסיה עד הכנסה חודשית ברוטו של 17,400 ש"ח
- הפקדה חודשית של 2,784 ש"ח
- הפקדה שנתית של 33,408 ש"ח.
על ההפקדה הזו הוא יוכל לקבל החזר מס כפול :
- סעיף 45א לפקודת מס הכנסה זיכוי מהמס בשלב ההפקדה : בשיעור של 35% מההפקדה
- סעיף 47 לפקודה נותן הטבת מס כניכוי מהמס בשלב ההפקדה כלומר הקטנת סכום המס לתשלום : בכמה ? בשיעור של גובה המס השולי.
דוגמא :
למשה הגימלאי קצבת פנסיה של 20,000 ₪ , שיעור המס השולי שלו 34%
זיכוי : הפקדה לצורך זיכוי 870 ₪ חודשי , הפקדה שנתית 10,440 ₪ – החזר מס של 3,654 ₪
ניכוי: הפקדה לצורך זיכוי 1,914 ₪ חודשי , הפקדה שנתית 22,968 ₪ – החזר מס של 7,809 ₪
סה"כ הפקדה לצורך זיכוי וניכוי 2,784 ₪חודשי,הפקדה שנתית 33,408 ₪-החזר ממס של 11,468 ₪
2. הטבת מס נוספת – פטור ממס רווחי הון בבורסה :
הגימלאי שלנו משה , יוכל לקבל הטבות מס בגין ההפקדות שהפקיד בקופת הגמל , ועוד הטבת מס של רווחי הון . מאחר וקופת הגמל צוברת רווחים מההשקעה , כאשר ילדיו יבואו לקבל את קופת הגמל בעת הירושה הם יזכו לקבל אותה בפטור ממס רווחי הון .
כלומר נניח ששיעורי המס לא השתנו ומשה שהפקיד במשך 5 השנים האחרונות את מלוא ההפקדה שהוא יכול קרי : 33,408 ₪ בשנה
למשה יש שיעור מס שולי של 34% והתשואה השנתית בקופת הגמל שלו 4% לשנה
בתכנית הופקדו 167,040 ₪ והערך לאחר 5 שנים הינו 184,577 ₪
משה קיבל החזרי מס ישירים לפי סעיף 45 ו 47 בגובה של 57,340 ₪
וכן רווח הפטור ממס רווחי הון : 17,537 ₪ – הטבה של 4,394 ₪ (לפי שיעור של 25% מהרווח)
בסה"כ משה כאמור העביר לילדיו 184,577 ₪ , מתוכם הוא עצמו הפקיד בניכוי החזרי המס שקיבל 109,660 ₪ בלבד
ולכן שווי הטבות המס שקיבל ב5 השנים הסתכמו ב 74,917 ₪ ! שיעור תשואה* כולל של 68.3% !!!
*שיעור התשואה חושב מגובה ההפקדה בניכוי החזרי המס
חשוב לזכור שהתנאי הוא שמשה מעביר את התכנית על הפקדותיה לילדיו אשר ימשכו אותה לאחר מותו בלבד. הוא יוכל למשוך את הכסף במקרה חירום שממש יזדקק לו אך אז זו תהיה משיכה שלא כדין ויהיה עליה תשלום קנס לפי הוראות משיכה מקופת הגמל , כך שלמעשה הוא יחזיר את הטבות המס שקיבל מהמדינה.
רוצים ללמוד עוד על תכנון פיננסי נכון ? השאירו פרטים וניצור אתכם קשר בהקדם.
הטבות המס כנגד הפקדות לקופות הגמל ניתנות בהתאם לפקודת מס הכנסה כניכוי וכזיכוי בגין אותן הפקדות. הטבות המס ניתנות בשלב ההפקדה וכן בשלב המשיכה.
