תיקון 190 – כספי נפטר: מדריך מקיף לשימוש וניהול הכספים שירשתם
ירושת קופת גמל היא אירוע פיננסי משמעותי, שמעלה שאלות רבות לגבי הדרך הטובה ביותר לנהל ולמקסם את השימוש בכספים. תיקון 190 לחוק קופות הגמל מאפשר לכם גמישות רבה בניהול הכספים שירשתם, תוך ניצול יתרונות מס ומינוף ההון. להלן פירוט מלא של האפשרויות, היתרונות והחסרונות של השימוש בכספים אלו.
מהן האפשרויות לשימוש בכספים שירשתם לפי תיקון 190?
בעת ירושת כספי נפטר שהיו בקופת גמל, הכספים מועברים לחשבון חדש על שם המוטב בהתאם לתיקון 190. יש להבין את היתרונות והשלכות המס:
- פטור ממס רווחי הון למשך שלושה חודשים:
במהלך שלושת החודשים הראשונים מהפטירה, הכספים בקופה פטורים לחלוטין ממס רווחי הון. - מס רווחי הון לאחר שלושה חודשים:
החל מהחודש הרביעי, הרווחים החדשים שיצטברו בקופה יהיו חייבים במס רווחי הון בשיעור של 25%, בדומה למכשירי השקעה אחרים.
הכספים שנותרו בקופה נחשבים נזילים לחלוטין, כך שניתן למשוך אותם כסכום חד פעמי או לבחור בדרכי ניהול מתקדמות כמו משיכה מדורגת או קבלת קצבה. חשוב להדגיש שההעברה לחשבון על שם המוטב אינה מגבילה את יכולת המשיכה, כך שאתם יכולים לתכנן את השימוש בכספים באופן גמיש.
יתרונות ניהול הכספים באמצעות תיקון 190
- שליטה מלאה על ניהול הקופה:
לאחר העברת הקופה על שמכם, אתם הופכים להיות בעלי השליטה בכספים. תוכלו:- לקבל דוחות תקופתיים: לקבל מידע מפורט על מצב הקופה והתשואות.
- להעביר כספים בין מסלולי השקעה: לנצל הזדמנויות להשגת תשואות גבוהות יותר.
- להתמקח על דמי הניהול: לחסוך בעלויות ולשפר את ביצועי ההשקעה.
- גמישות מלאה במשיכה:
הכספים נזילים לחלוטין וניתנים למשיכה בכל שלב כסכום חד פעמי, ללא מגבלות על השימוש בהם. - מניעת אובדן שליטה על הכספים:
אם הקופה נותרת על שם המנוח, תיאלצו למשוך את הכספים ללא אפשרות לבצע פעולות נוספות. העברת הקופה לשם המוטב פותחת בפניכם מגוון אפשרויות ניהול.
באילו מקרים ניתן ליישם את תיקון 190?
התשובה תלויה בסוג החיסכון שהשאיר אחריו הנפטר:
- ביטוח מנהלים:
הכספים יועברו ליורשים כסכום חד פעמי. - קרן פנסיה:
- אם הנפטר השאיר אחריו שארים (בת זוג ו/או ילדים מתחת לגיל 21), הכספים ישולמו כקצבה חודשית.
- אם לא נותרו שארים, היורשים יקבלו את הכספים כסכום חד פעמי.
- קופת גמל:
במקרה זה, תוכלו להעביר את הכספים לחשבון חדש על שמכם בהתאם לתיקון 190, תוך ניצול יתרונות המס והגמישות בניהול החיסכון.
משיכת הכספים – שלוש אפשרויות מרכזיות
- משיכה כאנונה
מהי אנונה?
אנונה היא משיכה מדורגת של כספי הקופה, בדרך כלל בסכום חודשי קבוע שנקבע מראש. זוהי אפשרות נוחה למי שרוצה לנהל את הכספים לאורך זמן.
יתרונות האנונה:
- שליטה מלאה על גובה המשיכה החודשית.
- האפשרות לשנות את הסכום בהתאם לצרכים, להקטינו או להגדילו.
- יתרת הכספים בקופה תעבור למוטבים במקרה מוות.
חסרונות האנונה:
- חייבת במס רווחי הון של 25%.
- במקרה של חיים ארוכים והוצאות גבוהות, הכספים עלולים לאזול.
אנונה בהקשר בריאותי:
במצבים בהם המצב הבריאותי אינו תקין, אנונה יכולה להיות פתרון יעיל. היא מאפשרת משיכת סכומים גבוהים בפרק זמן קצר, ללא סיכון להשאיר כספים שאינם מנוצלים במקרה מוות מוקדם.
- משיכה כקצבה מוכרת
מהי קצבה מוכרת?
קצבה מוכרת היא קצבת זקנה פטורה ממס, המשולמת לכל החיים. כדי לקבל את הקצבה, יש להעביר את כספי הקופה למוצר המשלם קצבאות, כמו קרן פנסיה או פוליסת ביטוח.
יתרונות הקצבה המוכרת:
- פטור ממס רווחי הון.
- הכנסה יציבה ובטוחה לכל החיים.
חסרונות הקצבה המוכרת:
- אין שליטה על גובה הקצבה לאחר שהחלה.
- מסלול הקצבה נקבע מראש, ואינו מאפשר גמישות או שינויים.
