ניצול הטבות מס 2024: אל תשאירו כסף על השולחן!
"דצמבר כבר כאן, והשנה מתקרבת לסיומה, אבל רגע לפני שאתם חוגגים את תחילת השנה החדשה – זה הזמן לעצור ולחשוב איך לסיים את השנה בצורה חכמה. למה? כי חודש דצמבר טומן בחובו הזדמנות פז לחסוך כסף דרך ניצול הטבות מס שמגיעות לכם. בין אם מדובר בתרומות, הפקדות לקופות גמל או ניצול זכויות פחות מוכרות – תכנון נכון של פעולות פיננסיות עכשיו יכול לעשות הבדל גדול בכיס שלכם כשיגיע הזמן לדו"ח השנתי. בואו נבין איך לסגור את 2024 על הצד הכי משתלם מבחינה כלכלית."
1. ניצול תקרת ההפקדה לקופת גמל להשקעה
קופת גמל להשקעה מאפשרת חיסכון עם יתרונות כמו שינוי מסלול ללא תשלום מס רווח הון והעברת כספים בין חברות ניהול שונות. תקרת ההפקדה השנתית לשנת 2024 עומדת על 79,005 ש"ח, ואם לא הגעתם לתקרה, אפשר להגדיל את ההפקדה לפני סוף השנה. הפקדה מעל לתקרה תוחזר ללא רווחים.
2. מכירה רעיונית של פוליסת חיסכון – סעיף 125ד
למי שנולד לפני 1948 ומחזיק בפוליסות חיסכון, סעיף 125ד מאפשר פטור ממס ריבית על רווחים עד 15,000 ש"ח בשנה ליחיד או 18,360 ש"ח לזוג. ניתן לבצע מכירה רעיונית של הפוליסה, מה שיאפשר קבלת החזר מס.
3. ניצול הפסדים במכירת ניירות ערך
אם יש ברשותכם ניירות ערך שהפסידו בערכם, ניתן לקזז את ההפסדים מול רווחים בניירות אחרים. כך אפשר להקטין את תשלום המס הכולל.
4. הפקדה לפנסיית חובה לעצמאים
לפי החוק שקיים מ-2017, עצמאים בגילאי 21-60 חייבים בהפקדה לפנסיה. התקרה עומדת על 4.45% לחלק מההכנסה שעד למחצית השכר הממוצע במשק ו-12.55% עבור חלק ההכנסה שמעל מחצית זו.
5. הפקדה לקרן השתלמות לעצמאים
עצמאים יכולים להפקיד לקרן השתלמות עד תקרת הטבת מס של 20,500 ש"ח לשנה, וההפקדות לפנסיה מזכות אותם בהטבות מס, כך שניתן להגדיל את החיסכון ולהימנע מתשלומי מס מיותרים.
6. ניצול הטבות מס לשכירים שהם גם עצמאים
שכירים שיש להם הכנסה מעסק עצמאי יכולים להפקיד חלק ממנה לחיסכון פנסיוני ולקבל הטבות מס. לדוגמה, שכיר שמרוויח 12,000 ש"ח, מהם 2,000 ש"ח אינם מבוטחים, יכול להפקיד 16% מהשכר הלא מבוטח ולקבל הטבת מס.
7. ניצול הטבות מס ברכישת כיסוי לאובדן כושר עבודה וביטוח חיים
עצמאים ושכירים יכולים לקבל הטבת מס על רכישת ביטוח אובדן כושר עבודה עד 3.5% מההכנסה, וביטוח חיים בתנאי שלא נוצלה מלוא הטבת המס. יש לוודא שההפקדות מבוצעות עד תום שנת המס.
8. הפקדה לפנסיית חובה לעובדים
מעסיקים חייבים להפקיד עבור עובדים בעלי חיסכון פנסיוני קיים תוך 3 חודשים מתחילת העבודה או עד סוף שנת המס, לפי המוקדם. בשנת 2021, ההפקדה עומדת על 6% תגמולי עובד, 6.5% תגמולי מעסיק ו-6% לרכיב פיצויים.
מעקב אחר הוראות אלו יעזור לנצל את ההטבות במלואן ולנהל את החיסכון הפנסיוני בצורה מיטבית.
