נתונים אישיים והכנסה
מין:
גיל:
הגיל מחושב בטווח 18–70
שנת מס:
—
חודשי עבודה כשכיר:
לשנת עבודה חלקית כשכיר (התחלה או סיום באמצע השנה). מספר החודשים חל על השכר בלבד; הרווח מהעסק הוא שנתי.
💰 ההכנסה שלכם
שכר חודשי ברוטו מבוטח לפנסיה
השכר שממנו המעסיק מפריש לקרן הפנסיה / קופת הגמל. מופיע בתלוש השכר (למשל "משכורת בסיסית").
₪
נא להזין שכר ברוטו כדי להמשיך
שכר לא מבוטח קבוע (לחודש)
רכיבי שכר קבועים שחוזרים כל חודש ואין עליהם הפרשה לפנסיה — למשל שווי רכב מהעבודה, שווי ארוחות (סיבוס) או תוספת משמרות קבועה. על שכר כזה אפשר להפקיד עצמאית ("במעמד עצמאי") ולקבל הטבת מס נוספת, עד התקרות.
למשל: רכב, סיבוס, משמרות
₪
הכנסה שנתית חייבת מהעסק (רווח שנתי)
ההכנסה השנתית מהעסק אחרי הוצאות מוכרות ולפני מס — הרווח שעליו משולמים מס הכנסה וביטוח לאומי כעצמאי, בנוסף למשכורת.
₪
נא להזין רווח שנתי כדי להמשיך
ההפרשות הקיימות בתלוש
מה שיעור ההפקדה שלך כיום?
מסלול הפקדות:
מוצר פנסיוני:
הגדרות מתקדמות — אחוזי הפקדה בפועל
כוונת הפקדה כעצמאי
כמה מתוכנן להפקיד השנה מהרווח בעסק?
הבחירה חלה על ההפקדה כעצמאי. ניצול מלא של ההפקדות כשכיר — בכרטיס ✨ „ההפקדות כיום וניצול מלוא התקרות".
הפקדה שנתית כעצמאי לקרן פנסיה / קופת גמל לקצבה
₪
הפקדה שנתית כעצמאי לקרן השתלמות
₪
ההפקדות כיום וניצול מלוא התקרות
(לפי בחירתך במסך הקודם ותוכנית ההפקדה שהוזנה)
מה הייתה הטבת המס בניצול מלוא התקרות המוכרות?
אז כמה זה שווה לי בפרישה?
ערך בעתיד
—
ערך כיום
הפקדה —
הפקדה —
שורת סיכום — פירוט 3 המסלולים (ריבית דריבית)
פירוט הטבות המס
💼 סה"כ הפקדות (שכיר + עצמאי)—
🎁 סך הטבת המס—
📋 ניצול מלוא התקרות — השוואה למצב היום
העמודה "בניצול מלא" מציגה את ההפקדה בניצול מלוא התקרות המוכרות (או את ההפקדה בפועל, אם היא גבוהה יותר). חלק מהסכומים מופקדים דרך תלוש השכר.
⚙️ תקרות ונתוני עזר לשנת
איך המחשבון עובד
המחשבון מחשב כמה מס הכנסה וביטוח לאומי חוסכות ההפקדות לפנסיה ולקרן השתלמות, למי שיש לו גם משכורת וגם הכנסה מעסק. הוא מחשב את המס על שתי ההכנסות יחד, פעם בלי ההפקדות ופעם איתן, ומוסיף את החיסכון בביטוח לאומי על הרווח מהעסק. ההפקדות של המעסיק, ההפקדות מהתלוש וההפקדות כעצמאי נכנסות לאותו חישוב, כי התקרות שלהן משותפות.
23,271 ₪החיסכון בשנה לשכיר עם 15,000 ₪ בחודש ורווח של 120,000 ₪ מהעסק, שמפקיד את המינימום בחוק ועוד קרן השתלמות
3 מתוך 3דוגמאות החישוב של רשות המסים לשכיר שגם עצמאי יצאו במחשבון בדיוק כמו בספר
100%התאמה בין המחשבון לחישוב ידני של מדרגות המס והביטוח הלאומי, עד רמת השקל הבודד
בדקנו את המחשבון
✓ נבדק 11/10/2026
חישבנו ידנית את המס של שכיר עם משכורת של 15,000 ₪ בחודש ורווח של 120,000 ₪ בשנה מהעסק, לפי מדרגות המס ו-2.25 נקודות זיכוי, ואת דמי הביטוח הלאומי על הרווח, פעם בלי ההפקדות ופעם איתן. כל שורה יצאה מדויקת ב-100%, עד רמת השקל הבודד.
| שורה | החישוב | חישוב ידני | המחשבון |
|---|---|---|---|
| מס בלי ההפקדות | משכורת 180,000, הפקדות המעסיק 40,194 ורווח 120,000: מדרגות עד 35%, פחות 2.25 נקודות זיכוי | 64,797 ₪ | 64,797 ₪ ✓ |
| מס עם ההפקדות | על 287,127, אחרי פטור הפקדות המעסיק, ניכוי הפנסיה (7,770) וההשתלמות (5,103) כעצמאי, ופחות זיכוי של 35% על 8,412 | 43,843 ₪ | 43,843 ₪ ✓ |
| ביטוח לאומי ומס בריאות | 18% משני הניכויים כעצמאי, 12,873 ₪ | 2,317 ₪ | 2,317 ₪ ✓ |
| החיסכון בשנה | 20,954 במס ועוד 2,317 בביטוח לאומי | 23,271 ₪ | 23,271 ₪ ✓ |
את הניכוי והזיכוי על ההפקדות בדקנו גם מול דוגמאות החישוב של רשות המסים לשכיר שגם עצמאי, במדריך "דע את זכויותיך וחובותיך" (2025):
| הדוגמה במדריך של רשות המסים | לפי רשות המסים | המחשבון |
|---|---|---|
| משכורת 200,000 ₪, מתוכה 160,000 ₪ מבוטחת, הפקדה עצמאית 3,000 ₪ | ניכוי 2,000 ₪ | 2,000 ₪ ✓ |
| משכורת 60,000 ₪, מתוכה 50,000 ₪ מבוטחת, רווח 100,000 ₪, הפקדה 14,000 ₪ | ניכוי 9,500 ₪ | 9,500 ₪ ✓ |
| עמית מוטב: משכורת 100,000 ₪, מתוכה 80,000 ₪ מבוטחת, הכנסה נוספת 90,000 ₪, הפקדה 10,000 ₪ | ניכוי 4,935 ₪ | 4,935 ₪ ✓ |
את הדוגמאות הרצנו לפי הנתונים שבמדריך.
איך משתמשים במחשבון
- נתונים אישיים והכנסה. מין, גיל, המשכורת המבוטחת לפנסיה, שכר שלא מבוטח (למשל שווי רכב), כמה חודשים עבדתם כשכירים, והרווח השנתי מהעסק.
- ההפקדות. בתלוש: מסלול החוק או משודרג, וקרן השתלמות אם יש. כעצמאי: המינימום בחוק, המינימום ועוד קרן השתלמות, ניצול מלוא התקרות, או הזנה ידנית.
- התוצאה. החיסכון בשנה, הפירוט לפי רכיב, כשכיר וכעצמאי, וכמה עוד אפשר לחסוך בניצול מלוא התקרות.
איך זה מחושב
מס בלי ההפקדותעל המשכורת והרווח מהעסק יחד
פטור למעסיקהפקדות המעסיק עד התקרות יוצאות מההכנסה
ניכוי כעצמאיפנסיה וקרן השתלמות, לפי התקרות שנשארו אחרי המשכורת
זיכוי35% על הפקדת העובד מהתלוש, וזיכוי על ההפקדה כעצמאי
החיסכוןהמס שנחסך, ועוד הביטוח הלאומי על הרווח
התקרות של שכיר ושל עצמאי משותפות. המשכורת המבוטחת מקטינה את ההכנסה המזכה לניכוי ולזיכוי כעצמאי, והמשכורת שעליה המעסיק מפקיד לקרן השתלמות מקטינה את תקרת ההשתלמות כעצמאי.
הפירוט: מאיפה מגיעים 23,271 ₪
🧾
שכיר עם 15,000 ₪ בחודש, מסלול החוק בקרן פנסיה וקרן השתלמות מהמעסיק, ובנוסף רווח של 120,000 ₪ בשנה מהעסק. כעצמאי הוא מפקיד את המינימום בחוק לפנסיה ועוד קרן השתלמות. מדרגת המס שלו 31%.
| רכיב | הפקדה בשנה | איך נחסך | החיסכון |
|---|---|---|---|
| כשכיר: הפקדת העובד לפנסיה | 8,148 ₪ | זיכוי 35%, עד התקרה | 2,852 ₪ |
| כשכיר: הפקדת המעסיק לתגמולים | 11,700 ₪ | פטור, לפי מדרגת המס | 4,095 ₪ |
| כשכיר: הפקדת המעסיק לפיצויים | 14,994 ₪ | פטור, לפי מדרגת המס | 5,248 ₪ |
| כשכיר: קרן השתלמות מהמעסיק | 13,500 ₪ | פטור, לפי מדרגת המס | 4,677 ₪ |
| כעצמאי: פנסיה | 8,410 ₪ | ניכוי של 7,770 ₪ וזיכוי על 264 ₪ | 2,500 ₪ |
| כעצמאי: קרן השתלמות | 5,103 ₪ | ניכוי, לפי מדרגת המס | 1,582 ₪ |
| ביטוח לאומי ומס בריאות | 18% משני הניכויים כעצמאי | 2,317 ₪ | |
| סך הכול | 61,855 ₪ | 23,271 ₪ |
עם משכורת בלבד, אותן הפקדות בתלוש חוסכות לו 10,891 ₪ בשנה. עם העסק הן חוסכות 16,872 ₪, כי הרווח מהעסק מעלה את מדרגת המס שלו מ-20% ל-31%, וכל שקל פטור שווה יותר.
כשהמשכורת גבוהה, ההפקדה כעצמאי לפנסיה כמעט לא חוסכת
המשכורת המבוטחת תופסת קודם את תקרות הניכוי והזיכוי. שכיר עם 25,000 ₪ בחודש מבוטחים מגיע ל-300,000 ₪ בשנה, יותר מתקרת הניכוי של 291,000 ₪. ברווח של 120,000 ₪ מהעסק, ההפקדה שלו כעצמאי לפנסיה, 8,410 ₪, לא מורידה את המס בשקל. קרן ההשתלמות כעצמאי עדיין חוסכת לו 2,500 ₪ בשנה.
כלל אצבע: כמה חוזר על ניכוי כעצמאי?
כשיש גם משכורת וגם עסק
כל 100 ₪ בניכוי חוסכים את מדרגת המס שלכם ועוד 18 ₪*
למשל, במדרגה של 31%, ניכוי של 100 ₪ מהרווח מהעסק מחזיר 49 ₪: 31 ₪ במס ו-18 ₪ בביטוח לאומי.
*הביטוח הלאומי חל על הרווח מהעסק בלבד, עד תקרת דמי הביטוח. הניכוי עצמו מוגבל לתקרות שנשארו אחרי המשכורת.כמה נחסך, לפי המשכורת והרווח
שכיר בן 45, מסלול החוק בקרן פנסיה, עם קרן השתלמות מהמעסיק, שנה מלאה. כל שורה הורצה במחשבון, בשלוש כוונות ההפקדה כעצמאי:
| משכורת בחודש | רווח בשנה | רק המשכורת | מינימום בחוק | מינימום + השתלמות | ניצול מלוא התקרות |
|---|---|---|---|---|---|
| 8,000 ₪ | 60,000 ₪ | 5,017 ₪ | 7,329 ₪ | 8,355 ₪ | 10,470 ₪ |
| 8,000 ₪ | 120,000 ₪ | 5,017 ₪ | 10,052 ₪ | 12,105 ₪ | 15,253 ₪ |
| 8,000 ₪ | 240,000 ₪ | 5,017 ₪ | 15,266 ₪ | 19,974 ₪ | 23,114 ₪ |
| 15,000 ₪ | 60,000 ₪ | 10,891 ₪ | 16,635 ₪ | 17,958 ₪ | 20,519 ₪ |
| 15,000 ₪ | 120,000 ₪ | 10,891 ₪ | 20,771 ₪ | 23,271 ₪ | 26,077 ₪ |
| 15,000 ₪ | 240,000 ₪ | 10,891 ₪ | 21,536 ₪ | 24,241 ₪ | 26,818 ₪ |
| 25,000 ₪ | 60,000 ₪ | 23,373 ₪ | 23,373 ₪ | 24,804 ₪ | 25,854 ₪ |
| 25,000 ₪ | 120,000 ₪ | 23,373 ₪ | 23,373 ₪ | 25,873 ₪ | 26,923 ₪ |
| 25,000 ₪ | 240,000 ₪ | 23,373 ₪ | 28,978 ₪ | 31,479 ₪ | 32,889 ₪ |
"רק המשכורת" היא ההטבה על ההפקדות בתלוש בלי העסק. החיסכון כולל גם את ההפקדות בתלוש, ולכן הוא גדל עם הרווח גם כשההפקדה כעצמאי לא חוסכת: הרווח מעלה את מדרגת המס, והפטור על הפקדות המעסיק שווה יותר.
מה המחשבון לא בודק
- נקודות זיכוי נוספות. המחשבון מחשב 2.25 נקודות לתושב, ותוספת לאישה. נקודות על ילדים, יישוב מזכה או תואר מקטינות את המס, ולכן יכולות להקטין גם את החיסכון.
- הכנסות אחרות. שכר דירה, משכורת ממעסיק נוסף או הכנסה מהון לא נכללים.
- תיאום מס ומקדמות. המחשבון מחשב לשנה. בפועל החיסכון מגיע דרך התלוש, המקדמות או הדוח השנתי.
- מועד ההפקדה. ההטבה ניתנת על הפקדה שנעשתה בשנת המס. המחשבון לא בודק מתי הכסף הופקד בפועל.
שאלות נפוצות
כמה מס חוסכות ההפקדות למי שגם שכיר וגם עצמאי?
זה תלוי במשכורת, ברווח ובסכומי ההפקדה. בהנחות המחשבון, שכיר עם 15,000 ₪ בחודש ורווח של 120,000 ₪ מהעסק, שמפקיד כעצמאי את המינימום בחוק ועוד קרן השתלמות, חוסך 23,271 ₪ בשנה במס ובביטוח לאומי, כולל ההפקדות בתלוש.
המשכורת משפיעה על ההטבה כעצמאי?
כן. התקרות משותפות, והמשכורת המבוטחת תופסת אותן קודם. ככל שהמשכורת המבוטחת גבוהה יותר, נשאר פחות מקום לניכוי ולזיכוי על ההפקדה כעצמאי. במשכורת מבוטחת מעל 291,000 ₪ בשנה אין ניכוי על ההפקדה לפנסיה כעצמאי.
מה ההבדל בין ניכוי לזיכוי כעצמאי?
ניכוי מוריד מהרווח שעליו משלמים מס ודמי ביטוח לאומי, ולכן ערכו לפי מדרגת המס ועוד 18% בביטוח לאומי. זיכוי מוריד ישירות מהמס 35% מההפקדה. אותו שקל נחשב רק לאחד מהם, והמחשבון בוחר את הסדר שנותן יותר.
מה זה עמית מוטב, ואיך הוא נקבע כשיש גם משכורת?
מי שהופקדו בשבילו לפנסיה לפחות 24,069 ₪ (נכון ל-2026) בשנה. נספרות כל ההפקדות: של העובד ושל המעסיק בתלוש, וההפקדות כעצמאי. רוב השכירים עם פנסיה מלאה הם עמיתים מוטבים כבר מההפקדות בתלוש.
קרן השתלמות כעצמאי חוסכת גם כשיש קרן השתלמות מהמעסיק?
כן, אבל פחות. תקרת ההכנסה לקרן השתלמות כעצמאי, 293,397 ₪ (נכון ל-2026) בשנה, יורדת במשכורת שעליה המעסיק מפקיד לקרן השתלמות. בדוגמה בעמוד נשאר מקום להפקדה של 5,103 ₪, שחוסכת 1,582 ₪ במס ועוד 919 ₪ בביטוח לאומי.
אפשר לקבל הטבה על שכר שלא מבוטח?
כן. על רכיבי שכר בלי הפרשה לפנסיה, כמו שווי רכב, אפשר להפקיד בעצמכם לקופה לקצבה. ההפקדה הזו נחשבת כהפקדה כעצמאי, ומחושבת יחד עם ההפקדה על הרווח מהעסק. המחשבון מחשב אותה כשמסמנים הפקדה עצמאית ומזינים את האחוז.
מילון מונחים
- משכורת מבוטחת
- השכר שעליו המעסיק מפקיד לפנסיה. היא תופסת קודם את התקרות המשותפות.
- הכנסה מזכה
- ההכנסה שממנה מחושבים הניכוי והזיכוי על ההפקדה לפנסיה, עד התקרה.
- ניכוי
- סכום שיורד מההכנסה לפני חישוב המס. על הרווח מהעסק הוא חוסך גם ביטוח לאומי.
- זיכוי ממס
- סכום שיורד ישירות מהמס: 35% מההפקדה, עד התקרה.
- עמית מוטב
- מי שהופקדו בשבילו לפנסיה לפחות 24,069 ₪ (נכון ל-2026) בשנה, משני המקורות יחד.
- מדרגת מס
- שיעור המס על השקל האחרון. אצל שכיר שגם עצמאי היא נקבעת לפי שתי ההכנסות יחד.
להמשך
שאלה על התוצאה? כאן תוכלו לקבל תשובות ממי שבנה את המחשבון
אביחי אלקיים · סוכן פנסיוני מורשה, רישיון L-00110728
© 2026 פנסיותר® · אביחי אלקיים. פנסיותר® הוא סימן מסחר רשום (מס' 377271). הקוד, מבנה החישוב, הטקסטים והעיצוב של המחשבון מוגנים בזכויות יוצרים. אין להעתיק, לשכפל או להטמיע אותם, כולם או חלקם, ללא אישור בכתב. שימוש ללא אישור עלול לחשוף לתביעה לפי חוק זכות יוצרים, התשס"ח-2007, ופקודת סימני מסחר.
א
על המחשבון. נבנה בידי אביחי אלקיים, סוכן פנסיוני מורשה (רישיון L-00110728), בעל פנסיותר. מדרגות המס, נקודות הזיכוי, התקרות, שיעורי ההפקדה ודמי הביטוח הלאומי נמשכים מגיליון הנתונים של פנסיותר, שמתעדכן לפי פרסומי רשות המסים והביטוח הלאומי, והמחשבון מציג בכל טעינה אם הנתונים מסונכרנים. נבדק לאחרונה: 11/10/2026, בחישוב ידני ומול דוגמאות החישוב של רשות המסים.
🙏
טל"ח. עשינו את מלוא המאמצים כדי שהמחשבון ייבדק ויהיה מדויק. ועם זאת, אם גיליתם טעות בחישוב או בעיה, נשמח שתעירו ותאירו את עינינו, ונפעל לתקן אותה במהירות. לפנייה אלינו
המידע בעמוד הוא מידע כללי, ולא ייעוץ או המלצה אישית. שנת הנתונים מוצגת במחשבון.
- פקודת מס הכנסה [נוסח חדש], סעיפים 3(ה3), 17(5א), 45א ו-47: פטור על הפקדות מעסיק, ניכוי לקרן השתלמות לעצמאי, זיכוי וניכוי על הפקדה לקצבה.
- רשות המסים, "דע את זכויותיך וחובותיך", מדריך למילוי הדוח השנתי 2025, עמ' 59–62 ו-92: הכנסה מבוטחת, עמית מוטב, וניכוי וזיכוי לשכיר שגם עצמאי, עם דוגמאות חישוב.
- כל-זכות, "השפעת ההפקדה לביטוח פנסיוני על התשלומים לביטוח לאומי": ניכוי ההפקדה מקטין את ההכנסה לדמי ביטוח.