הנתונים שמוזנים כאן משמשים לחישוב בלבד. פרטי קשר נשמרים רק אם תבחרו להשאיר אותם בסוף.
סטטוס פרישה
מה הסטטוס שלך כיום?
לא פרשתי עדיין
פרשתי אבל טרם בצעתי קיבוע זכויות
פרשתי ובצעתי קיבוע זכויות
יש לענות על השאלה כדי להמשיך
פרטים אישיים
מין
יש לבחור מין כדי שנוכל לבדוק את גיל הפרישה הרשמי
גיל
קצבת הפנסיה, הכנסות נוספות ויישוב המגורים — הבסיס לחישוב המס החודשי.
קצבת הפנסיה
האם יש לכם קצבת פנסיה?
כן (תקציבית / ביטוח מנהלים / קרן פנסיה)
לא (רק ביטוח לאומי)
קצבת פנסיה חודשית ברוטו (לא קצבת זקנה מביטוח לאומי)
⚠️ המחשבון מחשב מס על קצבת פנסיה מקרן פנסיה / ביטוח מנהלים / פנסיה תקציבית בלבד. ללא קצבה כזו לא ניתן להמשיך בחישוב. בדיקה פרטנית של מקורות ההכנסה בפרישה אפשרית מול מומחי פנסיותר.
הכנסות נוספות ויישוב
הכנסה חודשית נוספת (משכורת / עסק בלבד)
⚠️ אין להזין שכירות שבמסלול פטור ממס או מס מופחת 10% — רק הכנסה חייבת במס שולי (משכורת / עסק).
האם אתם גרים ביישוב המזכה בהנחת מס?
לא
כן, אני גר/ה ביישוב מזכה
הכנסה חודשית כוללת (ברוטו)
₪0
משיכת פיצויים בפטור ממס בעבר "צורכת" חלק מתקרת הפטור על הקצבה — ולכן משפיעה ישירות על המס שתשלמו כל חודש.
מענקי פרישה פטורים
קיבלתם מענקי פרישה פטורים ממס בעבר?
באיזו שנה התחלתם לקבל את הקצבה המזכה?
לא נכללים בחישוב: מענקים לפי חוקי הגמלאות של צה"ל, המשטרה, שב"ס ושירותי הביטחון; מענקים למי שפרש פרישה מוקדמת מחמת נכות יציבה של 75%; ומענקים בגין שנות עבודה שלאחר גיל הזכאות. נספרות רק שנות עבודה כשכיר.
סך שנות העבודה הכוללות שלכם (לצורך יחס 32 השנים)
אם תרצו דיוק, הזינו כל מענק בנפרד לפי השנה שבה קיבלתם אותו. אפשר גם להזין הערכה כוללת עם שנה אחת — אבל ככל שהמענק התקבל מוקדם יותר, כך הסטייה בחישוב המס עלולה להיות גדולה יותר.
נקודות זיכוי ואישור
יש לי בן/בת זוג ללא כל הכנסה
מוסיף 1 נקודות זיכוי (בן/בת זוג בגיל פרישה ללא הכנסות)
אני הורה לילד נטול יכולת / מוגבלות
מוסיף 2 נקודות זיכוי
יש לי או לבן/בת זוגי נכות רפואית של 100%
ייתכן פטור מלא ממס לפי סעיף 9(5) — נבדק אישית
🩺 סימנתם נכות רפואית של 100%. במצב כזה ייתכן פטור מלא ממס לפי סעיף 9(5), והמחשבון הרגיל אינו משקף אותו. בדיקה פרטנית אפשרית דרך הטופס, ללא עלות.
אני מאשר/ת שקראתי והבנתי כי התוצאות מהוות הערכה ראשונית בלבד, אינן מהוות ייעוץ מס או ייעוץ פנסיוני, וכי נדרשת בדיקה מקצועית ומקיפה לקבלת נתונים מדויקים.
התוצאות שלכם
ביאור והנחות החישוב
התוצאות הן הערכה המבוססת אך ורק על הנתונים שהוזנו. המחשבון אינו מחובר למסלקה הפנסיונית, אינו לוקח בחשבון את מלוא הנתונים האישיים (כגון רצפי קצבה, היוון קצבה בפטור, חלוקה מדויקת של סוגי הקופות ותאריכים מדויקים של קבלת מענקים), ואינו מהווה תחליף לבדיקה פרטנית מול רשות המסים. תחשיב מס מדויק ומיצוי זכויות כדין מחייבים מיפוי פנסיוני מלא מול גורם מקצועי מוסמך. מענקי פרישה פטורים — חלון 32 השנים: לפי מדריך רשות המסים למילוי טופס 161ד, נכללים בחישוב רק מענקים פטורים שהתקבלו בגין 32 שנות עבודה כשכיר שקדמו לגיל הזכאות, ותקופות שבהן לא עבדתם כשכיר אינן נספרות. המחשבון מחשב את החלון לפי שנים קלנדריות ולפי הנתונים שהוזנו בלבד, ואינו מזהה תקופות ללא עבודה כשכיר; אצל מי שהיו לו תקופות כאלה, החלון בפועל עשוי להימתח אחורה ולכלול מענקים ותיקים יותר. כלל 15 השנים: מענקים פטורים שהתקבלו לפני 14.5.2012 ושולמו יותר מ-15 שנים לפני מועד קבלת הקצבה המזכה לראשונה אינם נכללים בחישוב. המחשבון בודק זאת לפי שנת הקבלה ושנת תחילת הקצבה בלבד, ללא תאריך מדויק; כאשר התוצאה תלויה בתאריך המדויק (למשל פער של 15 שנים בדיוק, או מענק משנת 2012), המענק נכלל בחישוב — ההנחה המחמירה. המענקים מוצמדים למדד מהשנה שלאחר שנת הקבלה ועד תחילת שנת המס הנוכחית. לא נכללים מענקים לפי חוקי הגמלאות של צה"ל, המשטרה, שב"ס ושירותי הביטחון, מענקים למי שפרש פרישה מוקדמת מחמת נכות יציבה של 75%, ומענקים בגין שנות עבודה שלאחר גיל הזכאות.נתוני מס · טוען…
איך המחשבון עובד
המחשבון מעריך את מס ההכנסה החודשי על קצבת הפנסיה, בשני מצבים: בלי קיבוע זכויות ועם קיבוע זכויות. בלי קיבוע, כל הקצבה חייבת במס לפי המדרגות. עם קיבוע, חלק מהקצבה פטור. מענקי פרישה פטורים שנמשכו בעבר מקטינים את החלק הפטור, ויישוב מזכה ונקודות זיכוי מקטינים את המס.
1,056 ₪ההפרש בחודש בין קצבה בלי קיבוע זכויות לקצבה עם קיבוע, בקצבה של 15,000 ₪
5,422 ₪מהקצבה פטורים בכל חודש אחרי קיבוע זכויות, כשלא נמשכו מענקים פטורים
100%התאמה בין המחשבון לחישוב ידני ולדוגמאות של רשות המסים, עד רמת השקל הבודד
בדקנו את המחשבון
✓ נבדק 11/10/2026
חישבנו ידנית את המס על קצבה של 15,000 ₪ בחודש, לגבר בן 67 בלי הכנסה נוספת, עם 2.25 נקודות זיכוי. כל שורה יצאה מדויקת ב-100%, עד רמת השקל הבודד.
| שורה | החישוב | חישוב ידני | המחשבון |
|---|---|---|---|
| מס בלי קיבוע זכויות | מדרגות על 15,000, פחות 2.25 נקודות זיכוי | 1,572 ₪ | 1,572 ₪ ✓ |
| הפטור החודשי | 57.5% × 9,430 | 5,422 ₪ | 5,422 ₪ ✓ |
| מס עם קיבוע זכויות | מדרגות על 9,578, פחות 2.25 נקודות זיכוי | 516 ₪ | 516 ₪ ✓ |
| ההפרש בחודש | 1,572 פחות 516 | 1,056 ₪ | 1,056 ₪ ✓ |
את השפעת המענקים בדקנו מול הדוגמאות במדריך של רשות המסים למילוי טופס 161ד:
| הדוגמה במדריך של רשות המסים | פטור חודשי לפי רשות המסים | המחשבון |
|---|---|---|
| מענק פטור של 300,000 ₪ (× 1.35) | 3,172 ₪ | 3,172 ₪ ✓ |
| מענק פטור של 550,000 ₪ בגין 40 שנות עבודה (× 32/40 × 1.35) | 2,122 ₪ | 2,122 ₪ ✓ |
איך משתמשים במחשבון
- פרטים אישיים. מין, גיל, והאם כבר ביצעתם קיבוע זכויות.
- הכנסות. גובה הקצבה, הכנסה נוספת אם יש, ויישוב מזכה.
- היסטוריית משיכות. מענקי פרישה פטורים שקיבלתם בעבר: סכום ושנה. אפשר להזין הערכה.
- התוצאה. המס בחודש בלי קיבוע ועם קיבוע, ההפרש, וכמה הוא מצטבר לאורך השנים.
איך זה מחושב
הקצבהוההכנסה הנוספת, אם יש
הפטורסל הפטור לקצבה, פחות המענקים הפטורים × 1.35, חלקי 180
זיכוייםנקודות זיכוי ויישוב מזכה
המס בחודשמדרגות המס על החלק החייב
סל הפטור לקצבה הוא 976,005 ₪ (נכון ל-2026). הפטור החודשי הוא הסל שנשאר חלקי 180, ולכל היותר 5,422 ₪. מענקים נספרים לפי 32 שנות העבודה שלפני גיל הזכאות, ומוצמדים למדד.
הפירוט: קצבה של 15,000 ₪, עם מענק ובלעדיו
🧾
גבר בן 67, קצבה של 15,000 ₪ בחודש, בלי הכנסה נוספת ובלי יישוב מזכה.
| מצב | הפטור בחודש | המס בחודש |
|---|---|---|
| בלי קיבוע זכויות | 0 ₪ | 1,572 ₪ |
| קיבוע זכויות, בלי מענקים | 5,422 ₪ | 516 ₪ |
| קיבוע זכויות, מענק פטור של 300,000 ₪ בגין 40 שנות עבודה | כ-3,600 ₪ | 846 ₪ |
המענק מקטין את הפטור, ולכן המס עם קיבוע זכויות עולה מ-516 ל-846 ₪ בחודש. בלי קיבוע, המענק לא משנה את המס.
כלל אצבע: כמה פטור מוריד מענק שנמשך?
כל 100,000 ₪ מענק פטור שנמשך מקטינים את הפטור על הקצבה ב-750 ₪ בחודש*
למשל, מענק פטור של 300,000 ₪ מוריד את הפטור החודשי מ-5,422 ל-3,172 ₪.
*100,000 × 1.35 ÷ 180. על מענק שהתקבל בגין 32 השנים שלפני גיל הזכאות, לפני הצמדה למדד.כמה מס על הקצבה, לפי גובה הקצבה
גבר בן 67, בלי הכנסה נוספת, בלי יישוב מזכה ובלי מענקים שנמשכו. כל שורה הורצה במחשבון:
| קצבה בחודש | מס בלי קיבוע זכויות | מס עם קיבוע זכויות | ההפרש בחודש |
|---|---|---|---|
| 6,000 ₪ | 56 ₪ | 0 ₪ | 56 ₪ |
| 8,000 ₪ | 295 ₪ | 0 ₪ | 295 ₪ |
| 10,000 ₪ | 575 ₪ | 0 ₪ | 575 ₪ |
| 12,000 ₪ | 972 ₪ | 113 ₪ | 858 ₪ |
| 15,000 ₪ | 1,572 ₪ | 516 ₪ | 1,056 ₪ |
| 20,000 ₪ | 2,682 ₪ | 1,487 ₪ | 1,194 ₪ |
| 30,000 ₪ | 5,977 ₪ | 4,101 ₪ | 1,877 ₪ |
בקצבה נמוכה, נקודות הזיכוי מאפסות את המס גם בלי קיבוע, וההפרש קטן. ככל שהקצבה גבוהה יותר, הפטור חוסך מס במדרגה גבוהה יותר. לאישה בת 65 עם קצבה של 15,000 ₪, המס הוא 1,451 ₪ בלי קיבוע ו-395 ₪ עם קיבוע, בזכות נקודת הזיכוי הנוספת.
מה המחשבון לא בודק
- ביטוח לאומי ומס בריאות. לא נכללים. בפרישה לפני גיל הפרישה הם מנוכים גם מהקצבה.
- היוון ופריסה. המחשבון לא בודק היוון של הקצבה או ניצול הפטור בדרכים אחרות. אלה נבדקים בקיבוע הזכויות עצמו.
- נקודות זיכוי נוספות. המחשבון מחשב נקודות בסיסיות ויישוב מזכה. נקודות על ילדים, תואר או נכות לא נכללות.
- הסכום המדויק של המענקים. המחשבון מחשב לפי הסכום שהוזן. בקיבוע עצמו המענקים נלקחים מהאישורים של המעסיקים.
שאלות נפוצות
כמה מס משלמים על קצבת פנסיה?
זה תלוי בגובה הקצבה, בהכנסות האחרות ובקיבוע הזכויות. בהנחות המחשבון, גבר בן 67 עם קצבה של 15,000 ₪ משלם 1,572 ₪ בחודש בלי קיבוע זכויות, ו-516 ₪ עם קיבוע.
מה זה קיבוע זכויות?
בקשה לרשות המסים, בטופס 161ד, לקבוע את הפטור על הקצבה. בלי קיבוע, הקצבה חייבת במס מלא. עם קיבוע, חלק מהקצבה פטור, עד 5,422 ₪ (נכון ל-2026) בחודש.
איך מענק פרישה שמשכתי משפיע על המס על הקצבה?
מענק פטור שנמשך בגין 32 השנים שלפני גיל הזכאות מקטין את סל הפטור פי 1.35, מוצמד למדד. כל 100,000 ₪ כאלה מקטינים את הפטור החודשי ב-750 ₪.
מתי אפשר לבצע קיבוע זכויות?
מגיל הזכאות, כשמקבלים קצבה מזכה. את הבקשה מגישים לפקיד השומה. הפטור חל מהשנה שבה מתחילים לקבל אותו, ואפשר לבקש החזר על שנים קודמות.
יישוב מזכה מקטין את המס על הקצבה?
כן. הזיכוי ליישוב מזכה חל גם על קצבה ממעביד לשעבר או מקופת גמל, כי היא נחשבת הכנסה מיגיעה אישית. המחשבון מחשב אותו כשבוחרים יישוב.
האם ההערכה כוללת ביטוח לאומי?
לא. המחשבון מעריך מס הכנסה בלבד. בפרישה לפני גיל הפרישה, ביטוח לאומי ומס בריאות מנוכים גם מהקצבה.
מילון מונחים
- קצבה מזכה
- קצבה ממעביד או מקופת גמל, שחל עליה פטור חלקי ממס מגיל הזכאות.
- קיבוע זכויות
- הבקשה לרשות המסים לקבוע את הפטור על הקצבה (טופס 161ד).
- סל הפטור לקצבה
- הסכום שממנו נגזר הפטור החודשי, אחרי הפחתת מענקים פטורים.
- מענק פרישה פטור
- פיצויים שנמשכו בלי מס. מקטינים את סל הפטור פי 1.35.
- נקודות זיכוי
- סכום שיורד ישירות מהמס בכל חודש.
- גיל הזכאות
- גיל הפרישה לפי חוק, שממנו חל הפטור על הקצבה.
להמשך
שאלה על התוצאה? כאן תוכלו לקבל תשובות ממי שבנה את המחשבון
אביחי אלקיים · סוכן פנסיוני מורשה, רישיון L-00110728
© 2026 פנסיותר® · אביחי אלקיים. פנסיותר® הוא סימן מסחר רשום (מס' 377271). הקוד, מבנה החישוב, הטקסטים והעיצוב של המחשבון מוגנים בזכויות יוצרים. אין להעתיק, לשכפל או להטמיע אותם, כולם או חלקם, ללא אישור בכתב. שימוש ללא אישור עלול לחשוף לתביעה לפי חוק זכות יוצרים, התשס"ח-2007, ופקודת סימני מסחר.
א
על המחשבון. נבנה בידי אביחי אלקיים, סוכן פנסיוני מורשה (רישיון L-00110728), בעל פנסיותר. מדרגות המס, נקודות הזיכוי, תקרת הקצבה המזכה, שיעור הפטור וסל הפטור לקצבה נמשכים מגיליון הנתונים של פנסיותר, שמתעדכן לפי פרסומי רשות המסים, והמחשבון מציג בכל טעינה אם הנתונים מסונכרנים. נבדק לאחרונה: 11/10/2026, בחישוב ידני ומול הדוגמאות במדריך 161ד.
🙏
טל"ח. עשינו את מלוא המאמצים כדי שהמחשבון ייבדק ויהיה מדויק. ועם זאת, אם גיליתם טעות בחישוב או בעיה, נשמח שתעירו ותאירו את עינינו, ונפעל לתקן אותה במהירות. לפנייה אלינו
המידע בעמוד הוא מידע כללי, ולא ייעוץ או המלצה אישית. שנת הנתונים מוצגת במחשבון.
- רשות המסים, מדריך למילוי טופס 161ד: הפטור על קצבה מזכה, הפחתת מענקים פטורים פי 1.35, ודוגמאות החישוב.
- פקודת מס הכנסה, סעיף 9א: הפטור על קצבה מזכה. סעיף 11 והגדרת "הכנסה מיגיעה אישית" בסעיף 1: זיכוי יישוב מזכה על קצבה.